沧州炼化：深化业财融合，全员“算账”创效

坚持干算并重 从“不会算”到“主动算”

“聚丙烯产品市场价格持续走低，再按原计划生产，就要亏损了。”今年3月，计划经营部张焕震看着最新市场数据眉头紧锁。

面对市场波动，沧州炼化成立攻关团队，并定期召开碰头会，一切围着市场转、盯着效益干，动态优化排产方案，灵活切换生产模式、适度外销精丙烯，成功避开亏损。

该公司坚持“干算并重、事前算赢”，财务部门主动靠前、嵌入业务，联合计划、生产等专业搭建“产销增量汽柴油与产销液化气、燃料油”“产销食品级硫黄与液体硫黄”等10余个产品效益核算模型，依据测算结果实时优化产品结构，实现生产跟着市场走、产量跟着效益走。

此外，该公司创新开发装置班组核算系统，构建公司、装置、班组“三位一体”管理模式，将变动费用、固定费用等指标纳入绩效考核，权重占比达30%~50%，实现装置效益、班组绩效与职工收入同向联动。以聚丙烯装置为例，自去年推行班组独立核算以来，装置边际贡献同比增长42.04%，综合能耗降低7.6%。

“效益是干出来的，也是算出来的。”财务资产部经理杨桂玲表示，要坚持干算并重，推动成本效益理念从管理层延伸至班组、扎根岗位，让职工从“不会算”向“主动算”转变。

答好降本“四问” 从“要我降”到“我要降”

危废处置、环境监测虽是企业刚性支出，但费用仍有优化空间。为此，财务资产部开展“我为费用再诊断”活动，将“钱能不能不花、价格能不能降下来、数量能不能减少、有没有替代方案”作为花钱准则，联合安全环保部、各运行部组建攻坚小组，跟踪危废从产生、收集、装卸、计量、入库到处置的全流程，摸清环保支出家底。

“我们从严把控量价，强化源头减量、过程管控，为环保费用瘦身减负。”安全环保部环保管理助理工程师王浩然介绍。针对废碱液、废催化剂等处置单价偏高问题，他们面向全域市场公开比价、竞价招标，择优筛选服务商，有效压降处置成本。

攻坚小组运用“降本增效4个问”工作法，对53类危固废逐一制定减量化指标，纳入各单位HSE责任书，明确责任领导和岗位责任人，每月跟踪成效，每季度在经济活动分析会上点评。

 “省下的每一笔费用，都是企业实打实的利润。”安全环保部经理李进波表示，公司以环保费用管控为突破口，财务部门全程嵌入，历经多轮现场调研和5次集中研讨，梳理危废减量化、公开竞价招标、严控应急监测等40余项硬措施，去年费用降幅达30%。

固化长效机制 从“经验管”到“常态控”

“搁以前设备老了坏了，该花就得花。”近日，炼油一部硫黄装置技术员弋建梅谈及以往设备检修，外包队伍报多少就得花多少，月底一算账极易超支。

如今，该公司依托“我为费用再诊断”活动，精准筛选56项重点费用，通过数据对标、现场调研、市场研判逐项“把脉问诊”。100余人次跨部门攻坚，36项专项诊断报告、210余项降费措施逐条落地。

攻坚成效逐步显现：减速机轴承国产化替代，采购成本可省三成；聚丙烯包装袋缝包线由5股线改为3股长丝涤纶线，用量减少40%。

短期靠攻坚，长效靠机制。诊断、建账、固化，该公司提炼出具有沧炼特色的降本减费“三步曲”，10项成熟经验纳入《降本减费工作手册》，成为职工照着干的标准化指南。

自建光伏发电项目并网，燃动费用降了；设备国产化替代，修理费省了；外包用工结构优化，人工成本控住了……从“不会算”到“主动算”，从“要我降”到“我要降”，从“经验管”到“常态控”，变化的不仅是3000万元的降费账单，更是职工看待成本的方式。

“降本减费没有终点，二次创业更离不开精打细算。”该公司总会计师周庆广表示，公司将持续聚焦费用发生点、成本出血点，把每一分钱花在刀刃上，以长效管控巩固攻坚成果，把成本优势转化为二次创业的竞争优势。